初任訓練_核決權限制定原則與風險管控(上機操作)(可抵內稽)  

※可自備有USB孔的筆電，並自行安裝Microsoft Office各版本，建議以Office365為較佳版本
※上課當天會以USB提供操作檔讓學員下載
※如不克帶筆電者，亦可直接看講師操作

◆課程說明
核決權限「Delegation of Authorization (DOA)或核決權Signature Authorization (SA)」即為了使日常作業能運作順暢，各階層主管之權責職掌劃分明確，落實管理分工，充分發揮組織運作功能並落實代理人制度，以利作業之有效進行並兼顧內部控制管理機制稱之。
法源依據：公開發行公司建立內部控制制度處理準則第二章內部控制制度之設計及執行。幾乎內部控制制度之內控條文含蓋核決權限約80%以上，特別針對採購和銷售單價為必要查核重點項目之一，然而稽核人員採用電腦輔助查核，針對核准授權進行查核並非容易查覺是否舞弊。
詳細解析『核決權限』，透過電腦稽核之查核實務操作，飆速查出員工在核准授權中有無道德上缺失及風險管控在營運管理上之重要性，分享給學員參考。
※核決權限設計：由洪老師依各循環作業分類提供設計範本。

◆課程大綱
1.核決權限設計_提供依各循環作業分類設計範本
2.核決權限制定與風險管控
   (1)核決權限制定目的
   (2)核決權限制定範圍
   (3)核決權限制定原則
   (4)制定重點與注意事項
   (5)整合性風險管理
   (6)核決權限與內控風險的關鍵性
   (7)電腦稽核的防弊與興利功能
   (8)電腦稽核風險管控所見異常現象
   (9)使用電腦稽核查出利用核決權限違反內控案例
   (10)如何執行各循環作業已核定之核決權限
線上測驗 17:00 ~

◆適合對象
稽核、審計、經營分析、財會、人資、銷售、採購、生產、倉儲、顧問、會計師、秘書及各行各業企業管理人員

◆講師簡介
洪嘉隆 電腦稽核協會 專任講師/育嘉聯合會計師事務所 電腦審計副總
專長：
1.於87年撰寫八大循環電腦稽核舞弊查核程序、內部控制制度及內部稽核及自行評估設計問卷之條文內容增修刪減於87年國內首版自行評估問卷作業層級及105年首版五大組成要素Excel法規標準版範本製作
2.於105年全國首版新法規一例一休加班及排輪班(8轉11)和特休假之Excel試算範本
3.編碼專案輔導物料編碼原則植入電腦記憶規則(PCERCM)之區段組合法(RSC)導入系統成功，開創全球【通用物料編碼原則】知心的里程碑
4.編碼原則著作：RSC圖解編碼原則植入電腦記憶規則_編碼有原則管理無缺口
5.使用Excel之【樞紐分析】編製財務報表和各式經營分析管理報表包括：編製「損益表」、「資產負債表」、「現金流量表」、「合併財務報表」以及使用【樞紐分析】編製「年報」和「預算」。這是全國會計師幾乎不會使用樞紐分析編製之項目

◆課程費用
原價4,000元，含稅、上課教材、餐點

◆優惠方式
本會會員(含團體會員公司同仁)可享會員價3,700元；非會員價4,000元

◆報名方式
請線上報名

◆上課地點
本會訓練教室 台北市信義區基隆路1段143號7樓之4
※搭乘捷運板南線(藍線)至市政府站，由1號出口出站後，右轉至基隆路，再右轉步行約5分鐘即可到達
※請先在1樓大廳管理人員處依號簽領「本會專用電梯卡」，再搭電梯到7樓(先感應卡再按樓層)，左轉走到底即達本會
※電梯卡請務必妥善保管，並於課後離開時交回，如遺失需支付工本費200元

◆可申報之時數
-證券期貨局公開發行公司內稽人員初任/在職/替代訓練時數
-銀行局金融控股及銀行業、信用卡業務、電子支付機構內稽人員在職訓練時數
-保險局保險業內稽人員在職訓練時數
-投信投顧公會內稽人員在職訓練時數
-CISA、CISM、CGEIT、CRISC、CDPSE、CIA時數

◆證　　書
第一份免費，加請一份酌收工本費100元